29 / 88
נירה נחום ייעוץ מס
0
עודד סולדין רו”ח
כדאיות הפקדה לביטוח מנהלים /
קרן פנסיה לבעלי שליטה בחברות
בעלי חברות (“בעלי שליטה”) מתחבטים בשאלה האם להפקיד כספים המיועדים לקצבה
בקרנות פנסיה או בפוליסות ביטוח מנהלים, שכן כספים אלה מיועדים למשיכה כקצבה
בגיל 76 ואילך. האם מהלך זה כדאי או האם כדאי לחסוך במסלולים אלטרנטיביים?
בהפקדות למסלולי הקצבה השונים גלומות הטבות מס המגדילות את התשואה המושגת
בהפקדות אלה.
להלן דוגמא הממחישה את התשואה המתקבלת באמצעות הטבות המס בגין
הפקדות לקצבה:
28,000
משכורת בעל החברה (בעל השליטה) אשר זכאית להפרשות לקצבה
5,000
שווי שימוש (לא זכאי להפרשות לפנסיה בחברה)
33,000
סה”כ ברוטו
הפרשות המעסיק- אשר יוכרו לחברה כהוצאה:
2,100 = 28000 * 7.5%
אובדן כושר עבודה) עד
+
הפרשות לקצבה (תגמולים
1,030 = 8.33% * 12,360
הפרשות לפיצויים עד לגובה תקרה פטורה שהיא
3,130
סה”כ הפרשות חודשיות על ידי החברה בבעלות בעל החברה
הפרשות חודשיות על ידי העובד:
א. הפרשות העובד לקצבה אשר צריכות להתבצע
1,400
= 5%*28000 5%
במקביל להפקדות החברה בשיעור
ב. חסכון נוסף עבור הכנסות בסך 000,5 ש"ח אשר בגינם המעסיק
800
= 16%*5000 )
אינו מפריש לקצבה (ראה שווי שימוש לעיל
2,200
סה”כ הפרשות חודשיות על ידי העובד
5,330
סה”כ הפרשות על ידי החברה והעובד
כמה מס נחסך בעקבות הפקדות אלה?
830
= 26.5%* 3,130 –
בגין הפרשות החברה לעיל
בגין הפרשות העובד:
220
= 35%*1,400
זיכוי עבור הפקדותיו כעובד
275
ניכוי עבור הפקדותיו כעצמאי (ע”ס 008 שח לעיל)
+
זיכוי
1,325
סה”כ המיסים שנחסכו
מסקנות התחשיב:
.₪ 1,325
, הוחזר על ידי מס הכנסה סך של
₪ 5,330
מסך ההפקדות של
כפועל יוצא מכך, סכום הנטו.
בלבד.
₪ 4,005
שיצא מכיסו של בעל החברה והחברה שבבעלותו הוא סכום נטו של
%52, מה שמגדיל באופן משמעותי את
= 1325/5330
התשואה האפקטיבית היא אפוא
הכדאיות בהפרשות לקצבה לעומת האלטרנטיבות האחרות.
בכל מקרה ראוי לבחון את הנושא בקבלת ייעוץ אישי על ידי רואה חשבון או יועץ מס.
זה הזמן לתת ערך מוסף להתנהלות
הכספית בעסק ולברר אם אני:
מעודכן בנתונים? ער לעידכונים? נדרש לשינויים?
חי את העסק במספרים?
נשמח לתת ערך משמעותי נוסף
לשרות החשבונאי לו אתה נדרש, ויותר!
ס ל ש י ר ו ת י ם א ח ד ה כ ו ל ל :
פגישת היכרות ויעוץ ראשוני ללא תשלום
עודד סולדין
רואה חשבון
054-7574766
03-9797978
נירה נחום
יעוץ מס ובטוחים
052-3253256
שרותי הנהלת חשבונות
ביקורת ודוחות לרשויות ותכנון מס שוטף (בזמן אמת)
חשבונות וניהול כספים (ע"פ הצורך והעניין)
גיוס אשראי (ע"פ הצורך והענין)
כסוי בטוחי פנסיוני ביטוחי בריאות וסיעוד
המומחים של טפחות,
מס' 1 במשכנתאות!
הנחה בדמי פתיחת תיק
הנפקת תעודת זכאות -
חינם לזכאי משרד השיכון
ריביות אטרקטיביות במגוון רחב
של מסלולים
עד %57 שיעור מימון בכפוף ליכולת
ההחזר וטיב הלקוח
סניף קש"ת, רח' התבור איירפורט סיטי
0810408-670 (שלוחה 6)
לצביה לישה-כפיר, פנינה הלל
ללקוחות פרטיים:
0810408-670 (שלוחה 6)
דורית נהרי, תמר ליברמן
לייעוץ עסקי:
076-8040189 ,03-9702791
אודליה דרשן
לייעוץ משכנתאות:
מצטרפים למזרחי-טפחות,
נהנים מבנקאות היברידית
ובוחרים אחת
מההטבות
היברידית
בנקאות
mizrahi-tefahot.co.il
|
* 8860
למעבירי משכורת חדשה החל מ- 000,7 ש"ח נטו ליחיד או 000,01 ש"ח נטו לזוג
בחשבון משותף. מתן הלוואה ללא ריבית והצמדה/מענק מותנה בביצוע 8 פעולות
יזומות בחשבון בחודש, או חיוב חשבון בגין כרטיס אשראי שהונפק ע"י הבנק בסך
000,2 ש"ח בחודש. מתן אשראי וכרטיסי האשראי בכפוף לשיקול דעת הבנק.
** פטור לשלוש שנים מעמלת "פעולה ע"י פקיד" ומעמלת "פעולה בערוץ ישיר"
כולל עמלת המינימום.
*מתן האשראי בכפוף לשיקול דעת
הבנק ולרגולציה של בנק ישראל.
או
או
מתנה
עד 005,1
עד 000,03
*
הלוואה
ללא ריבית וללא הצמדה!
פטור ל-3 שנים
מעמלות בסיסיות בעו״ש**
29
גליון 162
אבן שהם